E-guide On Participatory Audit

Prácticas de participación ciudadana en las entidades fiscalizadoras superiores: Herramientas y métodos

  1. Módulo 02
  2. Participación durante la auditoría
  3. Engagement Tools
Participación durante la auditoría

Otras herramientas y prácticas durante la fase de ejecución de auditoría

La ciudadanía y las OSC pueden proporcionar información valiosa sobre el proceso de auditoría, ya sea que participen del trabajo de campo con el equipo de auditoría o no. Hay varias formas en las que pueden ejercer el control social y ayudar al control formal emprendido por las EFS.

Las OSC pueden utilizar diversas herramientas de rendición de cuentas social para complementar los procedimientos de auditoría existentes de las EFS, especialmente durante la realización del trabajo de campo para las auditorías de rendimiento y de cumplimiento. El uso de mecanismos de rendición de cuentas social durante la fase de implementación de auditoría puede agregar valor a la auditoría de gestión mediante, por ejemplo, las experiencias de los grupos de ciudadanos con una metodología que permite evaluar el desempeño de los organismos de prestación de servicio público o las auditorías sociales para acceder al cumplimiento de un programa, proceso o transacción gubernamental para ver si se han seguido o no las normas y directrices aplicables.

Esta sección proporciona una vista más detallada de los mecanismos que ayudan a las EFS durante la ejecución de las auditorías, así como algunas herramientas de rendición de cuentas social que se pueden incorporar a esos procesos.

Mecanismo: Retroalimentación

  • Durante la planificación (qué es exactamente lo que debe ser auditado)
  • Durante la recolección de datos
Objetivos/beneficios

  • Las OSC y la ciudadanía pueden tener acceso privilegiado a cierta información relativa a las agencias o programas gubernamentales, ya sea porque son beneficiarias de dichos programas o porque el auditado puede sentirse menos reacio a responder a esos actores debido a que, a diferencia de las EFS, no están oficialmente a cargo de las auditorías.

  • La retroalimentación mejora el alcance del trabajo de auditoría al dirigirse a un público que ha estado trabajando en el campo y tiene información valiosa.
Método

En base al reconocimiento de su trabajo anterior y trayectoria en sectores o temas específicos, la EFS invita a las partes interesadas que trabajan en el campo a compartir puntos de vista y recoger información para enriquecer el proceso de auditoría en curso o futuros.
Quién puede participar

  • OSC

  • Centros de investigación y/o pensamiento

  • Ciudadanía

  • Beneficiarios directos de los servicios públicos
Mejora de la eficacia

Mejora de la eficacia

  • Talleres y reuniones para explicar a los participantes los puntos clave del ejercicio de auditoría (qué se está auditando, cómo y qué se espera de ellos)

  • Desarrollo de formas y metodologías especiales para recoger datos precisos

  • Solicitud de retroalimentación de los participantes


Seguimiento

  • Acuerdos relativos a la colaboración continua para vigilar el cumplimiento con las recomendaciones de auditorí
Casos

En República Dominicana, la EFS promueve auditorías sociales en las que las OSC pueden proporcionar apoyo para la recopilación de datos con respecto a las instituciones que pueden ser auditadas. El instrumento para la recolección de la información es diseñado por los técnicos de la EFS y entregado al Departamento de Control Social para su revisión y aprobación. Ese departamento es el encargado de gestionar mecanismos de participación ciudadana; y, por lo tanto, de manejar los memorandos de entendimiento con las OSC interesadas en participar en estos ejercicios. La institución ofrece formación, y las OSC realizan la supervisión, recopilan información relacionada con la ejecución y la gestión de las instituciones públicas, y luego informan a la EFS si identifican acciones indebidas o posibles fraudes. La información se maneja como una denuncia ciudadana y sigue el mismo curso de acción, lo que podría desencadenar auditorías.

Ver más aquí

Mecanismo: Apoyo en el campo

(ponerse en contacto con los beneficiarios)
Objetivos/beneficios

Que la ciudadanía ayude con el trabajo de campo implica reconocer a los usuarios de los servicios públicos como clientes o clientes cuyas voces y perspectivas pueden mejorar la auditoría de las intervenciones gubernamentales específicas.
Método

Al realizar auditorías especiales de los programas de gobierno (auditorías de rendimiento), la EFS se comunica con los beneficiarios y destinatarios de las intervenciones públicas para conocer sus evaluaciones de la prestación de servicios e incorporar sus comentarios al proceso de auditoría y los resultados.
Quién puede participar

  • Beneficiarios directos de los servicios públicos

  • Ciudadanía
Desafíos y respuestas

Mejora de la eficacia

  • Dirigirse a los beneficiarios (selección de una muestra representativa)

  • Asegurar la comunicación efectiva con los beneficiarios con respecto a qué se espera de ellos
Casos

La EFS de Colombia promueve auditorías articuladas con la ciudadanía y las OSC y con los beneficiarios de intervenciones públicas. Esos actores proporcionan información durante la ejecución de auditorías in situ, reuniones y mesas redondas, o por medio de informes y cualquier otra forma de información que pueda ayudar a la EFS a mejorar el proceso de auditoría.

Ver más aquí y aquí.
Auditoría participativa
El uso de herramientas de rendición de cuentas social

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Bibliography

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